來源：新財經 作者：李斌林石
最近幾年，華爾街投行、評級公司和一些經濟學家一貫看空中國銀行[3、05-0、65%股吧研報]業，但是，每一年中國商業銀行的財報都不啻為對他們的一記響亮耳光。
中國商業銀行的暴利以這樣的表述最能說明問題：商業銀行已經超過煙草和石油行業成為當今中國最賺錢的行業。如果按照商業銀行2011年全年凈利潤來計算，中國商業銀行2011年平均每天賺得約28、5億元。
央行行長這樣評價華爾街的評級機構：他們不了解中國。那么，境外機構到底不了解中國銀行業的哪些方面？中國的商業銀行為何能夠成為最暴利的行業？巨額的利潤到底是怎么賺來的？
利差收入坐享其成
首先是利差收入，這是我國商業銀行利潤的主要來源。而利差收入在2011年進一步放大的原因有兩個，一個是貸款基數龐大，另一個是銀行定價地位提高。
商業銀行的貸款基數龐大，應該是從2008年底政府實施的寬松貨幣政策開始的。僅2009年一年，我國商業銀行就放出了10萬億元的信貸資金，這個數字是此前年份的數倍。這些信貸資金大多投放給了政府控制的“鐵公基”項目，大型國有企業和各地成立的為大型基礎設施項目融資的地方融資平臺。貸款是商業銀行利潤來源，天量信貸尾隨而來的是天量的利潤。
2011年央行銀根收緊，持續地加息和提高存款準備金率，不但沒有使商業銀行的利潤降低，反而成了商業銀行利潤增加的助推器。
首先，加息和提高存款準備金率，收緊了商業銀行的流動資金。而且，從2011年9月開始，商業銀行的信用證保證金存款、保函保證金存款以及銀行承兌匯票保證金存款等都被納入存款準備金的繳存范圍，致使各家銀行信貸規模投放都有所減少。而企業的貸款需求量并沒有減少。在這種形勢下，商業銀行站在有利的地位，爭相上調貸款利率，銀行的利潤也隨之上漲。
其次，我國商業銀行上繳央行的存款準備金是有利息收入的，這個利息基本能夠抵消商業銀行的存款成本。而且，在不斷加息的過程中，活期存款利率并不在提高之列，這部分資金被商業銀行用來貸款，進一步拉大了利差窗口。
按照央行的規定，商業銀行貸款利率可在基準利率基礎上在0、9?1、9倍的范圍內自由浮動。2011年，由于資金緊張，各家銀行貸款利率上浮比例越來越高。
一家股份制商業銀行的部門經理周杰(化名)告訴《新財經》記者：“以往，我們給大型企業貸款都是在基準利率基礎上下浮5%或10%，而2011年這種情況幾乎沒有了，對大型企業貸款利率基本都是在基準利率基礎上上浮10%，對中型企業上浮20%，對小型企業上浮30%。”
一家國有銀行的部門經理也表示：“一些信用社的貸款利率上浮比例更高，達到80%?90%。有的信用社甚至超出了央行規定的貸款利率浮動范圍1、9倍的最高上限，一年期貸款利率達到了12、8%。各家銀行都是這么操作的，所以就導致了2011年貸款利息收入的大幅增加。”
記者了解到，以前，小額貸款公司的貸款利息達3分利、4分利已經很高了，2011年達到了6分利。試想，企業只有在資金嚴重短缺，甚至資金鏈斷裂的情況下才能去貸6分利的錢，這么高的融資成本，企業還能賺到什么錢，只能是虧得一塌糊涂。
銀行收費變本加厲
商業銀行只靠吃利差來維持的局面總有一天會改變，因為商業銀行轉型，增加中間業務收入是大勢所趨。因此，監管層對于商業銀行的中間業務也提出了指標要求。
記者在采訪中了解到，近來，各家商業銀行還存在利息收入的轉移問題。也就是說，商業銀行將利息收入中的一部分收入，轉移到中間業務收入科目下。周杰向《新財經》記者介紹：“比如，銀行給一家企業的貸款利率是在基準利率基礎上上浮20%，但貸款合同中的貸款利率只體現‘執行基準利率上浮10%’，另外上浮的10%則作為顧問費或咨詢費體現，單獨向企業收取。”
“包括同業存款也是這樣，同業拆借在簽訂合同的時候，比如同業拆借利率是在基準利率基礎上加30個點，但合同中會體現的是在基準利率上加20個點，剩下10個點是手續費收入。本來，同業拆借業務只有利息收入和支出，而一部分利息收入轉到了中間業務收入中，但發生利息支出時體現的就是利息支出。這些轉移出來的利息收入，就變相成為了銀行的中間業務收入。”周杰告訴記者。
事實上，企業只有在真正得到了商業銀行的財務顧問服務、信息咨詢服務，并與銀行之間有往來的財務報告或信息咨詢記錄的前提下，銀行才可以向企業收取顧問費、咨詢費。但目前各家商業銀行并沒有對企業做任何服務項目，只是以顧問費的名義將貸款利息收入轉嫁過來，形成中間業務收入，以達到完成上級行下發的中間業務收入指標的目的。
一家國有銀行的支行行長趙勇(化名)告訴《新財經》記者：“我們行小企業中心發放貸款時，都要對企業收取財務顧問費、咨詢費、監管費，等等。比如我們發放的‘農耕文明貸款’，10萬元貸款要收1500元的資金管理費。而且，各家國有商業銀行收取的標準也不一樣。收取的這些管理費都算作銀行的中間業務收入。”
記者了解到，各家銀行這么做的根本原因就是為了完成總行下發的中間業務收入任務，目的也是為了發展銀行的中間業務。周杰表示：“有些銀行因為完不成任務，就變相搞一些花架子，這樣做的結果，實質上銀行總的利潤沒有發生變化，只是在業務結構上做了調整。”
創新產品監管套利
銀行中間業務的增長與銀行創新產品的增長有關，其中，銀信合作業務為銀行中間業務收入創造了很大的份額，也由此產生了很多創新產品。銀信合作主要包括資金收付和結算及代售信托計劃、擔保和同業拆借及授信、其他具體業務領域的合作、信托賬戶的托管和簽署戰略合作協議等。
周杰表示：“包括房地產信托計劃、大型基礎建設信托計劃都是通過銀信合作完成的。信托計劃是什么概念呢？比如一家企業搞基礎建設，需要去銀行融資，但可能銀行因為信貸規模緊張，無法給這家企業提供貸款，或者這家企業的授信條件不符合銀行的放款條件。遇到這樣的業務，銀行會把業務轉嫁給信托公司，信托公司發行信托計劃，通過隱性合作完成這個項目。”
信托計劃的具體操作過程是這樣的：銀行將這類項目審核包裝后，轉給信托公司，信托公司再將這個項目包裝后發行信托計劃。銀行利用自己的資源將信托計劃推薦給一些有剩余資金的對公客戶和高端的對私客戶。由于銀行客戶從銀行拿到的理財產品收益率只有5%?6%，而信托計劃的投資收益率可以達到9%以上，所以，很多客戶也愿意投資信托計劃。等這個項目到期、資金回流了以后，項目方再將資金還給信托公司，信托公司再將資金還給客戶。
周杰向記者介紹：“在整個信托計劃的融資過程中，會發生很多手續費，也就是融資成本，比如，對貸款企業來說，融資成本可能是12%，信托公司給客戶的投資收益可能是9%，而銀行的發行代理費可能是1%。所以，銀行利用這種銀信合作的創新產品賺到的中間收入是非常可觀的。”
據記者了解，某股份制商業銀行2011年一年的信托計劃收入就達上億元。
其實，許多銀信合作的理財產品屬于監管套利范圍。近幾年，由于商業銀行貸款擴張沖動很大，商業銀行為了規避監管層對于貸款額度的控制，遂創造出許多銀信理財產品，這種產品實質上是把貸款從表內移到了表外，是規避監管的行為。
而且，許多銀信理財產品都投向了打新股、房地產和大型基礎設施，風險非常高。銀監會曾經幾度叫停這些產品，但龐大的規模還是為商業銀行產生了不菲的收入，把巨大的風險留給了社會。
收費業務見縫插針
在銀行手續費及傭金收入中，還有一大塊是代理保險費用。前些年，老百姓買保險產品，都要直接與保險公司打交道。但保險公司由于網點和渠道比較少，拓展業務非常困難。而隨著銀行理財產品品種越來越多，老百姓更喜歡去銀行買理財產品。保險公司正是看到了銀行的客戶資源和便利條件，才啟動了銀保合作的方式來拓展保險業務。而保險作為一種投資取向，在商業銀行代理銷售應該是更容易被老百姓接受。
周杰介紹：“銀行代理保險的手續費收入也非常可觀，僅2011年我們省分行的保險代理手續費收入就有860萬元。”
記者了解到，監管層對于銀行代理保險手續費標準有明確的規定，但各家保險公司在執行過程中，給銀行的代理手續費五花八門，按照實收保費的2%?8%，哪個檔次的都有。
趙勇告訴《新財經》記者：“銀行代理保險不但手續費高，而且可以不承擔任何風險，保險理賠都由保險公司承擔，銀行只幫著賣保險就行了。與放貸款比起來，代理保險的風險就小得多。”
趙勇表示：“我們幫一些黃金公司賣黃金，1克黃金就可以賺到15元手續費。還有銀信通業務，一年從一個客戶身上就扣掉18元。查詢要收費、凍結賬戶要收費，銀行卡丟了，開個新卡也要收費。一年下來，銀行從一個私人客戶身上能賺到不少錢。而且，隨著銀行網絡越來越發達，轉賬、匯款變得更便捷，基本上幾秒鐘就可以到賬，所以，銀行的匯費也是一項不少的收入。”
有研究報告顯示，2003年10月1日出臺的《商業銀行服務價格管理暫行辦法》明確的銀行收費項目僅300多種，7年后卻變成了3000多種。2011年，銀監會經過摸查，合并了一些收費項目，合并整理后，銀行的收費項目還有1000多種。
周杰告訴記者：“監管層對于銀行某些產品有嚴格的定價，比如銀行的重控票據，包括現金支配、轉賬支票等，除了規定的這些收費項目外，各家銀行可以自主定價，比如開戶手續費，人民銀行是沒有規定的，但現在有的銀行開一個基本賬戶規定要交200元，開網銀、電話銀行、手機銀行、短信提醒、保管箱，等等，都要交費。對于一些大客戶來說，銀行還規定了最低存款額，低于這個額度就要收取賬戶管理費。另外，各家銀行收取手續費的標準也不太一樣，以境外匯款為例，有的銀行最低收取2元，最高收取50元；而有的銀行是最低收取10元，最高收取30元，這都是自主定價的結果。可以說，銀行的收費標準是百花齊放、五花八門，沒有一個統一的規矩。”
近兩年，商業銀行在某些傳統業務上也動起了腦筋。比如在票據業務方面，以前，銀行給企業開立承兌匯票，只收萬分之五的手續費。如果企業拿承兌匯票去做貼現，銀行可以有貼現利息收入；如果企業只是拿承兌匯票去付款，銀行在承兌匯票業務上基本沒有收益。
現在，商業銀行開始向企業收取承兌匯票的敞口費。比如，銀行為企業開立一張4000萬元的銀行承兌匯票，企業要在銀行存入至少10%的保證金，其余3600萬元銀行會按照最高2、5%向企業收取敞口費，一筆4000萬元的銀行承兌匯票，光敞口費就要90萬元。這些費用都會計入商業銀行的中間業務收入。
在敞口費的收取比率上，銀行會根據企業的信用評級作適當調整，信用越高，收取的比率越低，信用越低，收取的比率越高。
收費力度遠超歐美
而且，有銀行內部人士對記者表示：“銀監會取消或限制的這些收費，其實對于銀行來說算不了什么，只是老百姓覺得銀行什么都收費，其實這些都是小錢，銀行真正掙錢的中間業務是代理業務——代理保險、代理證券、信托業務等這些新興的業務。另一大塊中間業務來自于利息收入的轉移，很多利息收入都變成了財務咨詢費、顧問費、承諾費，等等計入商業銀行中間業務收入。
商業銀行中間業務的猛增，似乎預示著銀行業的轉型。目前，無論是監管機構還是各家商業銀行本身，都認識到了銀行轉型的必要性。
各家商業銀行總行每年會向下級行下達中間業務指標，銀行也會想方設法完成任務。
另外，商業銀行經過這么多年的發展，在管理資金方面也有所改變。趙勇表示：“現在，銀行管理貸款的權力全部都是上級行授權經營，基層銀行基本沒有貸款的權力，貸款都需要上報上級行。另外，銀行對逾期貸款提取的減值準備金也占了不小的比例，這部分減值準備都會進入銀行的成本，等貸款收回時再沖減，對銀行的利潤影響非常大。”
“現在銀行在做貸款業務時還有一個問題，銀行都喜歡給大企業貸款，但現在的大企業比如中石油、中石化、中國移動[88、551、37%]、中國聯通[4、23-2、53%股吧研報]等，它們都有自己的財務中心，資金流動性非常充足。所以，這些大型企業去哪家銀行貸款都是自己說了算，實行招標制，需要貸款時，把幾家大銀行召集到一起，誰的利率低，就在誰家貸。而商業銀行給中小企業貸款風險又很大，容易給銀行造成損失。所以，銀行現在越來越認識到做中間業務更容易賺錢，風險又小，就拼命發展或變相發展中間業務。”
應該說，在金融脫媒和資本監管加強的雙重壓力下，銀行業轉型，發展資本消耗較小的中間業務是大勢所趨。
而從目前各家商業銀行中間業務收入項目中可以看出，很多都是沒有任何服務的變相收費。面對社會各界對于銀行收費的質疑，銀行業人士表示，銀行增加收費項目，這是效仿西方國家、與國際接軌的做法。
但從國外銀行的收費項目和標準來看，遠遠不抵國內商業銀行。在日本，只有信用卡收取年費，其他銀行卡都不收年費，并在銀行上班營業時間內刷卡交易免收手續費。但在下班后及節假日刷卡交易要收費，而且根據時間段不同，收費標準也不同。
日本信用卡雖然收年費，但收費的同時附帶了許多特殊服務和優惠，使客戶感覺物有所值。日本還建立了完善的消費者投訴處理與維權機制。
在英國，面向普通客戶的常規借記卡不收工本費，也不收手續費和年費，普通的信用卡也不收年費，日常的基本服務一般都是免費的。英國銀行的中間業務收費更多是替公司管理工資、福利、投資理財、信托及替客戶管理資產。
美國的信用卡普遍不收年費，目前只有少數附帶特殊服務和優惠的信用卡收年費，如提供消費保護和機場行李服務的美國運通卡。在美國，銀行卡掛失、補辦新卡、密碼重置等服務全部免費。
這樣比較下來，國內銀行的收費項目還是真的不少，甚至超越國外銀行。
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